Description du poste d'auditeur interne

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I. Dispositions générales

L'auditeur interne appartient à la catégorie des spécialistes.
Une personne qui a une formation professionnelle (économique) supérieure, une formation spéciale supplémentaire, une expérience de travail comptable d'au moins (2 ans ; 3 ans ; autres), y compris en tant qu'auditeur d'au moins (1 an ; 2 ans ; autres) est nommée au poste d'auditeur interne. .).
L'auditeur interne doit savoir :

matériel réglementaire et méthodologique régissant la production et les activités économiques de l'entreprise;
méthodes de gestion du marché, schémas et caractéristiques du développement économique;
profil, spécialisation et caractéristiques de la structure de l'entreprise;
audit, méthodes et procédures d'audit, normes d'audit interne;
la procédure de tenue de la comptabilité et du reporting, les normes comptables internationales ;
méthodes d'analyse des activités économiques et financières de l'entreprise;
les règles de conduite des inspections et des audits documentaires ;
circulation monétaire, crédit, procédure de tarification;
règles d'organisation et de conduite de l'entreprise ;
fondamentaux du système fiscal, la procédure de calcul des impôts;
législation du travail, financière, fiscale et économique;
bases du marketing, bases de l'administration;
l'éthique des affaires;
moyens de technologie informatique, communication et communications;
économie et organisation de la production, du travail et de la gestion;
principes fondamentaux de la législation du travail;
règles et règlements de la protection du travail.

La nomination au poste d'auditeur interne et la révocation du poste sont faites par ordre du chef d'entreprise.
L'auditeur interne rapporte directement à _______ (chef d'entreprise; premier adjoint au chef d'entreprise).
Pendant les absences de l'auditeur interne (vacances, maladie, etc.), ses fonctions sont exercées par une personne dûment mandatée. Cette personne acquiert les droits appropriés et est responsable de la mauvaise exécution des tâches qui lui sont confiées.

Ii. Responsabilités du travail

Auditeur interne:

Vérifie les rapports financiers et de gestion de l'entreprise, analyse sa fiabilité, évalue l'opportunité de sa préparation et de sa présentation.
Organise l'unification et la standardisation des processus comptables.
Prépare et soumet pour approbation à la direction de l'entreprise un plan de travail d'audit, un budget pour les travaux d'audit.
Effectue des audits et des contrôles continus dans les divisions de l'entreprise conformément au plan approuvé.
Supervise l'exécution du budget de l'entreprise.
Il vérifie la sécurité et l'efficacité de l'utilisation des actifs de l'entreprise, contrôle l'accès des employés de l'entreprise aux actifs et aux informations financières.
Procède à l'expertise des projets de contrats, contrôle l'opportunité et l'exhaustivité de la prise en compte dans les pièces comptables des opérations (contrats signés) et de leurs résultats.
Identifie les réserves internes de l'entreprise et détermine les modalités de leur utilisation effective.
Il surveille les dépenses des fonds pour divers projets ou programmes, analyse les revenus et les dépenses de l'entreprise, optimise et planifie les impôts.
Effectue des audits sélectifs afin d'identifier et d'éliminer les dettes et les manques, surveille le respect par l'entreprise et ses contreparties de leurs obligations, analyse les débiteurs et les créditeurs et donne des instructions opérationnelles pour réduire les dettes.
Élabore des recommandations et un plan d'action pour éliminer les écarts identifiés par rapport aux plans ; recommandations visant à réduire le niveau de risque des transactions individuelles ou à minimiser les pertes éventuelles.
Identifie et analyse les risques externes et internes possibles dans le développement et la mise en œuvre de nouveaux projets dans l'entreprise.
Supervise le travail du personnel en matière de finances, analyse les descriptions de poste, détermine la conformité de la répartition des tâches avec les exigences du processus de production, de gestion et financier, procède à la délimitation des pouvoirs, fait des propositions au responsable RH pour introduire des objectifs modifications de la réglementation sur les divisions, les descriptions de poste.
Élabore des règlements financiers pour la politique financière de l'entreprise dans son ensemble, des procédures individuelles, des instructions et d'autres documents.
Participe à la formation des états financiers résumés et consolidés.
Prépare l'entreprise à un audit externe.
Exécute des tâches temporaires ou permanentes, non liées à l'audit interne, sur ordre du chef d'entreprise (appui au service comptable, analyse des projets d'investissement, rapprochement avec les fournisseurs, etc.).
Conseille la direction de l'entreprise sur les questions d'audit.
Compiler des rapports sur les travaux effectués, des analyses et des notes de service, donner des avis d'experts, etc.

III. Droits

L'auditeur interne a le droit :

Accès à toutes les divisions de l'entreprise, à toute information de l'entreprise nécessaire à l'audit.
Donner des instructions contraignantes au personnel pour mettre la documentation de reporting en conformité avec les documents internes et la législation, pour corriger les erreurs et les inexactitudes, pour agir en lien avec les lacunes identifiées.
Recevoir des explications d'employés responsables sur des questions soulevées au cours de révisions et d'audits.
Donner des instructions au personnel sur la préparation de l'entreprise pour un audit externe.
Donner des recommandations à la direction sur la modification du système de contrôle de l'entreprise, ainsi que sur la modification de la politique de gestion de l'entreprise.
Familiarisez-vous avec les documents qui définissent ses droits et obligations dans son poste, les critères d'évaluation de la qualité de l'exercice des fonctions officielles.
Soumettre des propositions d'amélioration du travail lié aux responsabilités prévues dans la présente instruction pour examen par la direction.
Exiger de la direction de l'entreprise qu'elle assure les conditions organisationnelles et techniques et l'exécution des documents établis nécessaires à l'exercice des fonctions officielles.

IV. Une responsabilité

L'auditeur interne est chargé de :

Pour mauvaise exécution ou non-exécution de leurs fonctions officielles prévues par la présente description de poste - dans les limites établies par la législation du travail en vigueur en Ukraine.
Pour les infractions commises dans le cadre de leurs activités - dans les limites établies par la législation administrative, pénale et civile en vigueur en Ukraine.
Pour avoir causé des dommages matériels à l'entreprise - dans les limites établies par la législation du travail et la législation civile en vigueur en Ukraine.

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