Description du poste de directeur financier

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I. Dispositions générales

Le directeur financier appartient à la catégorie des managers.
Une personne ayant une formation professionnelle (économique) supérieure et une expérience professionnelle dans le domaine de l'organisation d'activités financières d'au moins 5 ans est nommée au poste de directeur financier.
Le CFO doit savoir :

documents juridiques législatifs et réglementaires définissant les exigences relatives aux activités financières et économiques de l'entreprise;
état et perspectives de développement des marchés financiers et des marchés de vente des produits (biens, services, travaux) ;
principes d'organisation du travail financier dans l'entreprise;
la procédure d'établissement des plans financiers, des bilans prévisionnels et des budgets de fonds, des plans de vente de produits (biens, services, travaux), des plans de profit ;
un système d'instruments financiers assurant la gestion des flux financiers ;
bases de la gestion du capital d'entreprise;
les méthodes d'évaluation des actifs financiers, de la rentabilité et du risque ;
bases de la gestion du fonds de roulement, modèles de formation de son propre fonds de roulement;
principes de détermination du risque commercial;
la procédure de prêt à court et à long terme à une entreprise, attirant des investissements et des fonds empruntés, en utilisant les fonds propres de l'entreprise ;
les règles d'émission et la procédure d'acquisition des titres ;
la procédure d'allocation des ressources financières, la détermination de l'efficacité des investissements financiers ;
principes de contrôle financier;
procédure et formes de règlements financiers;
principes et méthodes d'imposition;
les moyens de payer les impôts et les redevances ;
régime fiscal;
description des principales taxes et redevances de l'Ukraine ;
les normes de comptabilité financière et d'établissement de rapports;
Comptabilité;
installations informatiques, télécommunications et communications;
langue étrangère.

La nomination au poste de directeur financier et la révocation de ce poste sont prononcées par arrêté du chef d'entreprise.
Le directeur financier rapporte directement au chef d'entreprise.
En cas d'absence du directeur financier (déplacement professionnel, vacances, maladie, etc.), ses fonctions sont exercées par un suppléant ou une personne désignée selon la procédure établie. Cette personne acquiert les droits correspondants et assume la responsabilité de la mauvaise exécution des fonctions qui lui sont confiées.

Ii. Responsabilités du travail

CFO:

Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (biens, travaux, services) et d'obtenir un profit maximum.
Détermine les sources de financement de la production et des activités économiques de l'entreprise (financement budgétaire, prêts à court et à long terme, émission et achat de titres, crédit-bail, emprunts et utilisation de fonds propres).
Afin de déterminer une source de financement externe, organise les activités des employés du service financier dans les domaines suivants : recherche de sources, évaluation du coût des sources, évaluation du risque financier, du ratio sources de financement propres et attirées.
Négocie directement avec les banques commerciales, d'autres établissements de crédit et d'autres organismes externes.
Coordonne les travaux d'analyse de la situation financière et économique de l'entreprise (analyse des états financiers, analyse horizontale et verticale, analyse des tendances, calcul des ratios financiers).
Assure l'élaboration de la politique comptable de l'entreprise (définition : des méthodes de mise en production des matières premières et fournitures ; des options de radiation des éléments de faible valeur et d'usure ; des méthodes d'évaluation des constructions inachevées ; de la possibilité de recourir à l'amortissement accéléré ; formulaires de planification de nouvelles installations et sites de production ; méthodes de comptabilisation des produits finis, etc.).
Gère les travaux de formulation de la politique de crédit de l'entreprise, notamment : réaliser une analyse de la structure du bilan ; déterminer le niveau du ratio fonds propres et fonds empruntés ; prendre la décision de lever des fonds empruntés ; déterminer les avantages d’emprunter des fonds ; étude des établissements de crédit; analyse de la documentation contractuelle; élaborer un plan de remboursement des fonds empruntés ; calcul des taux d'intérêt pour la durée du prêt ; déterminer le montant des intérêts sur les projets de contrats de prêt ; établir les sources de paiement du montant du prêt et des intérêts ; élaboration de plans et de schémas de remboursement de prêts ; etc.).
Gère les actifs de l'entreprise (financement des activités de production courantes ; investissements orientés par l'entreprise pour le développement technique (reconstruction, renouvellement et réparation d'équipements, production de nouveaux types de produits, construction de bâtiments et de structures, etc.) ; investissements financiers (achat de titres, gestion d'un portefeuille de titres, création de filiales, etc.) ; manœuvre de fonds temporairement libres ; réorganisation, liquidation, vente d'objets individuels de l'ensemble immobilier de l'entreprise).
Organise la recherche et l'analyse des coûts d'achat de matières premières et de fournitures, de la consommation d'électricité, des frais de transport, des commissions commerciales et autres dépenses, des frais d'amortissement, des intérêts sur les emprunts, du loyer, des frais d'entretien du personnel de direction, des réparations courantes des équipements et autres coûts dans le but de déterminer les politiques de gestion des coûts.
Détermine la politique de dividende de l'entreprise (politique de versements constants, politique de dividendes réguliers, politique d'augmentations répétées, politique de dividendes supplémentaires) et élabore des propositions pour déterminer la partie du bénéfice affectée au paiement des dividendes ; fixer et adapter les conditions de versement des dividendes ; déterminer les conditions de prise de décision sur une émission complémentaire d'actions, etc.
Organise les travaux d'élaboration des sections du plan d'affaires (section des principaux indicateurs de la situation financière et économique de l'entreprise ; section d'évaluation des risques financiers et de production et des méthodes pour les assurer ; section de prévision des profits et des pertes, prévision du mouvement (flux) de trésorerie, etc.).
Organise les travaux préparatoires à la planification budgétaire (préparation de propositions pour la constitution d'un système de budgets fonctionnels (budget de remboursement des prêts, budget des impôts) ; élaboration de propositions pour l'élaboration d'un budget consolidé, détermination de la structure budgétaire, détermination de la responsabilité de l'exécution du budget, établissement d'une procédure pour la coordination, l'approbation et le contrôle de l'exécution du budget).
Organise et assure le contrôle de : la mise en œuvre des plans financiers (y compris le plan de profit) et des budgets afin d'identifier les écarts par rapport aux valeurs prévues, d'élaborer des mesures pour éliminer les coûts de non-production et les facteurs d'augmentation des coûts identifiés lors de l'analyse, l'ajustement rapide du budget et plan ; pour l'arrêt de la production de produits non commercialisables ; pour la dépense correcte des fonds et l'utilisation ciblée du fonds de roulement propre et emprunté.
Organise les travaux d'analyse financière selon les indicateurs suivants : réception des fonds sur le compte de l'entreprise pour les produits expédiés (biens) et les services fournis (travaux effectués) ; dynamique des revenus des activités boursières (gestion du portefeuille d'actions, revenus des nouvelles émissions d'actions ; dépenses du produit des ventes dans les principaux domaines (achat de matières premières, salaires, dépenses fixes et autres besoins courants de l'entreprise) ; paiement des intérêts sur les prêts ; le paiement de dividendes ; les dépenses d'investissement ; le montant des fonds disponibles de l'entreprise (ou le montant de leur déficit).
Sur la base des résultats de l'analyse financière, il assure l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à empêcher la formation et la liquidation de stocks inutilisés, à augmenter la rentabilité de la production, à augmenter les bénéfices, à réduire les coûts de production et de vente des produits, à renforcer la discipline financière.
Détermine la politique d'investissement de l'entreprise en tenant compte : de l'état du marché des produits, du volume de ses ventes ; situation financière et économique de l'entreprise ; niveau technique de production; combinaisons de ressources propres et empruntées ; conditions financières d'investissement sur le marché des capitaux ; avantages reçus par l'investisseur de la part de l'État ; efficacité commerciale et budgétaire des activités d'investissement ; conditions d'assurance et obtention de garanties contre les risques non commerciaux ; etc.
Assure la réception des revenus en temps opportun, l'exécution des transactions financières, de règlement et bancaires dans les délais fixés, le paiement des factures aux fournisseurs et entrepreneurs, le remboursement des prêts, le paiement des intérêts, les salaires des ouvriers et employés, le transfert des paiements aux institutions bancaires.
Assure l'élaboration de la politique fiscale de l'entreprise (constitution de l'assiette fiscale pour tous types d'impôts et taxes ; choix de la forme de comptabilité fiscale ; détermination de la composition des coûts imputables au coût des produits (biens, travaux, services) pour fins fiscales ; détermination des mécanismes d'utilisation des avantages fiscaux, etc. ).
Organise : l'élaboration d'un budget fiscal permettant de déterminer les valeurs des bénéfices prévus ; effectuer des calculs de bénéfices et d'impôts sur le revenu.
Assure le transfert des impôts et taxes vers les budgets fédéral, régional et local, vers les fonds sociaux extrabudgétaires de l'État dans les formes prescrites par la loi.
Gère l'évolution des normes de comptabilité financière et la relation avec la comptabilité (formulaires de reporting non approuvés au niveau réglementaire ; délais ; systèmes de flux d'informations et de gestion documentaire, etc.).
Assure la tenue des registres des mouvements des ressources financières et la préparation de rapports sur les résultats des activités financières conformément aux normes de comptabilité et de reporting financiers, la fiabilité des informations financières ; contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting.
Coordonne les travaux d'élaboration des notes explicatives (mensuelles, trimestrielles, annuelles) sur la comptabilité financière et les formulaires de reporting avec des indicateurs calculés, avec une analyse détaillée des écarts (par rapport aux indicateurs prévus, moyens du secteur, indicateurs de l'année précédente, entreprises concurrentes, etc. ).
Organise l'établissement des rapports à destination du chef d'entreprise (conseil d'administration collectif, assemblée générale des fondateurs (actionnaires)) sur les questions financières.
Est responsable des questions financières sur un pied d'égalité avec le chef d'entreprise et a le droit de seconde signature.

III. Droits

Le directeur financier a le droit :

Représenter les intérêts de l'entreprise dans les relations avec les établissements de crédit, les compagnies d'assurance et d'investissement, les autorités fiscales, les autres autorités et organismes en matière financière.
Établir les responsabilités professionnelles des employés subalternes.
Demander aux directions structurelles de l'entreprise les informations et documents nécessaires à l'exercice de ses fonctions.
Soumettre à l'examen du chef d'entreprise:

observations sur la nomination, le transfert et le licenciement des employés subordonnés ; sur l'encouragement des employés exceptionnels.
des propositions visant à engager la responsabilité disciplinaire et financière des contrevenants à la discipline de production, du travail et financière.

Faire des propositions au chef d'entreprise sur la mise en cause de la responsabilité matérielle et disciplinaire des responsables sur la base des résultats des audits financiers.
Participer à la préparation des projets de commandes, d'instructions, d'instructions, ainsi que des devis, contrats et autres documents liés à la résolution des problèmes financiers.
Interagissez avec les chefs de toutes les divisions structurelles sur les activités financières et économiques de l'entreprise.
Donner des instructions aux chefs des divisions structurelles de l'entreprise sur la bonne organisation et la conduite des travaux financiers.
Signer des documents financiers.
Approbation de tous les documents relatifs aux activités financières et économiques de l'entreprise (plans, bilans prévisionnels, rapports, etc.).
Effectuez indépendamment une correspondance avec les divisions structurelles de l'entreprise, ainsi qu'avec des organisations tierces, les autorités fiscales, les autorités de l'État et les collectivités locales sur les questions financières.
Familiarisez-vous avec les documents qui définissent ses droits et obligations dans son poste, les critères d'évaluation de la qualité de l'exercice des fonctions officielles.
Soumettre des propositions d'amélioration du travail lié aux responsabilités prévues dans la présente instruction pour examen par la direction.
Exiger de la direction de l'entreprise qu'elle assure les conditions organisationnelles et techniques et l'exécution des documents établis nécessaires à l'exercice des fonctions officielles.

IV. Une responsabilité

Le directeur financier est chargé de :

Pour mauvaise exécution ou non-exécution de leurs fonctions officielles prévues par la présente description de poste - dans les limites établies par la législation du travail en vigueur en Ukraine.
Pour les infractions commises dans le cadre de leurs activités - dans les limites établies par la législation administrative, pénale et civile en vigueur en Ukraine.
Pour avoir causé des dommages matériels à l'entreprise - dans les limites établies par la législation du travail en vigueur en Ukraine.

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